2024年開始｢新NISA｣の現行NISAとの変更点を解説！！

この記事で分かること！

１つ目　新NISAについて

現行NISAについて

新NISAの前におさらいとして、NISAについて過去の記事で解説しております。

新NISAについて

現在、非課税投資枠としてNISAがあります。
分かりやすく開設するために、ここでは
現行NISAを『一般NISA』と『つみたてNISA』
新制度のNISAを『新NISA』と書きます。

2階建て構造

1）１階
　1F部分は『つみたてNISA』※と同じく、”投資信託”や”ETF”へ
のみ投資が可能。投資金額は20万円が上限となる。
※…金融庁が絞った商品

2）２階
　2F部分については『一般NISA』と同様となる。しかし、投資商品はこれまでより絞られる。
　具体的にはレバレッジの投資信託、”監理銘柄”や”整理銘柄”につては投資不可能である。投資金額は102万円が上限となる。

3）なぜ２階建てといわれる？
　投資経験がない方は、1Fで積立投資を行わないと、2Fの利用は出来ない。

4）2階部分だけ使用したい場合
　2F部分だけ利用する場合は、前年度までにNISA口座あるか、投資経験者である必要がある。

2つ目　ロールオーバーの期間延長

1）延長について
　これまで一般NISAは2018年までしか、ロールオーバーすることが出来なかったが、制度が延長され2023年までロールオーバーが可能となった。

ロールオーバーについて

2）『一般NISA』から『新NISA』へのロールオーバー

　これまでの『一般NISA』から『一般NISA』へのロールオーバーと同様となる。
　例えば”時価”で122万円を超えても、全てロールオーバーされるが、翌年投資枠は無くなる。

3）『新NISA』から『つみたてNISA』へのロールオーバー
　1F部分は『つみたてNISA』へロールオーバーすることが可能。
　このロールオーバーは今までのように”時価”で行われなく、取得価格つまり
”簿価”でロールオーバーされる。
　例えば20万円で取得した”投資信託”が5年間で30万円になったとする。
この投資信託を全てロールオーバーしても『つみたてNISA』の40万円の内、
残り枠が20万円となる。

つみたてNISAの変更点

　投資期間が5年間延長されて2042年となった。2021年から始める場合には、22年間運用できることとなる。

2024年からのNISA　比較表

 

※ジュニアNISAは廃止されます。

ジュニアNISAについて